증여세 세율, 면제한도와 신고 및 절세방법 모든정리_(가족,부부,자녀,형제,미성년자)

최근 정부의 부동산 정책으로 인해 세금폭탄을 맞는 일이 벌어졌습니다. 그로인해 세금폭탄을 막기위한 아들, 딸, 사위, 며느리 가족이라면 누구나 관계없이 재산을 증여하는 일이 많아지고 있습니다.

아무래도 경제가 불황인 만큼 소유하고 있는 재산이라도 지키기 위한 방법이며 세금이 한두푼이 아니기 때문입니다. 지난해만해도 40조원이 넘는 재산이 증여됬다고 하니 뉴스에서만 봤던 머나먼 이야기가 실질적으로 와닿을 수 밖에 없습니다. 그래서 요즘 많이들 궁금해하시고 찾고있는 증여세 면제한도와 신고 및 절세방법을 보기 쉽게 안내드립니다. 

 

 

 

○ 증여세

 

가족을 포함한 타인이 무상으로 재산을 양도한 경우 발생하는 세금입니다. 

본인을 제외한 타인이라면 누구나 해당이되며 해당 세금의 납세의무는 재산을 증여한 사람에게 주어지므로 이 부분은 확인하는게 중요합니다. 간혹 증여자가 재산을 받는 사람으로 착각하는 경우가 많으나 증여자는 재산을 준 사람이고 재산을 받은 사람은 수증자라고 불리니 참고하시면 좋습니다.

 

○ 증여세 면제한도

 

▶ 배우자: 6억원

부부관계에서 남편과 아내를 말하므로 면제 한도가 가장 큰 6억원입니다.

 

▶ 직계존속: 5천만원(수증자가 미성년자라면 2천만원)

부, 모, 양부, 양모, 조부, 조모, 증조부, 증조모, 고조부, 고조모, 외조부, 외조모, 계부, 계모, 외증조부, 외증조모, 외고조모, 외고조부 등 직계존속으로 포함됩니다.

 

▶ 직계비속: 5천만원

자녀, 손자녀, 중손, 고손, 외손, 외증손, 양자, 계자, 외고손 등 직계비속으로 포함 됩니다. 

 

▶ 기타친족: 1천만원

형제 및 자매간, 사위, 며느리, 장인, 장모, 시부모, 동서, 백부모, 형수, 시누이 등이 포함 됩니다. 

 

그외에 친척, 동거인, 친구 및 법인 등은 증여세 면제 적용이 안됩니다. 

 

증여세

 

 

○ 증여세 세율

 

▶ 1억원 이하: 세율 10% , 누진공제 금액 : 없음

▶ 5억원 이하: 세율 20% , 누진공제 금액 : 1천만원

▶ 10억원 이하: 세율 30% , 누진공제 금액 : 6천만원 

▶ 30억원 이하: 세율 40% , 누진공제 금액 : 1억 6천만원

▶ 30억원 초과: 세율 50% , 누진공제 금액 : 4억 6천만원 

 

 

○ 증여세 계산방법

 

※ (증여자산 - 면제한도) X 세율 - 누진공제 = 부담세액

TIP. 만약 부담세액을 기한내에 신고하게 되면 3%를 추가 공제 가능.

 

→ 가장 먼저 증여자산에서 면제한도를 제외하는 것이 우선입니다. 

예를 들어 증여하려는 아파트의 가격이 6억원이면 관계별 면제한도가 6억원이라면 부담해야 될 세액은 0원이 되는거고, 면제한도가 1,000만원 이라면 (6억원 - 1천만원) X 30% - 6천만원으로 계산하게 되면 세금만 1억 1,700만원을 부담해야됩니다. 

 

그러므로 본인과 상대방의 관계 사이의 면제 한도가 얼마나 되는지부터 정확히 확인해야될 필요가 있습니다.

 

 

 

 

 

○ 증여세 신고방법

 

증여세 신고는 정해진 기한내에 자진적으로 신고해야되며 증여일을 기준으로 3개월 이내에 납세지 관할 세무서에 방문하여 직접 신고해야 합니다. 

방법은 여러가지가 있는데 앞전에 언급한거와 같이 세무서에 방문하여 신고하는 방식, 한국은행 또는 우체국에 직접 납부하는 방식, 세무대리인의 도움을 받아 처리하는 방식이 있습니다.

 

 

증여세

 

○ 증여세 절세방법

 

1. 증여공제 한도를 최대한 이용.

(증여공제한도 10년에 5천만원까지 가능)

 

2. 차용 또는 금융기관 대출금으로 부족액 충당.

 

3. 부동산 전체가액의 최소 80% 이상 자금출처확보

(부족액 20%정도는 증여추정한도 배제기준 활용)

 

 

이렇게 증여세에 관한 필수로 알아야되는 내용을 정리해드렸는데요, 각자 상황이 다르기때문에 해당사항이 속한것들이 있고 없을수도 있겠지만 대부분의 내용을 요약해서 안내드렸으니 필요하신 분들은 도움이 됬으면 좋겠습니다.

 

 

 

 

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